在计划经济时代，银行是政府的“出纳”。因此，银行不必承担什么风险，也没必要建立存款保险机构。银行商业化改革开始以来，银行经营风险逐渐显现。虽然没有建立存款保险制度，但存款保险实际是由我国政府免费提供的。例如，当农村信用合作社出现流动性风险时，政府就会通过财政手段为其兜底。甚至是在处理非法集资活动中，政府也承担了存款保险的角色。随着商业银行市场化进程的最终实现，国家信用的隐性担保作用将逐步弱化，就需要建立存款保险制度。

特别是从2004年开始，我国金融改革将全面加速：利率、汇率市场化将逐步推进，大型国有商业银行即将改制上市，而中小商业银行的改革也需要一个良好的进入和退出机制。所有这些改革的进行，将很难避免金融风险的发生。例如，美国在推进利率市场化进程中，发生大量商业银行的倒闭事件。利率市场化初期，美国每年商业银行倒闭的数量为两位数，1985年开始达到三位数，1987～1991年平均每年达到200家，最高一年达到250家。因此，存款保险制度是确保我国金融体制改革顺利进行的重要条件。

当然，存款保险制度也存在许多制度缺陷，其最根本的问题在于它可能诱发道德风险。一方面，存款保险制度的存在使得存款者风险意识下降，特别是在利率市场化实现以后，他们就可能不顾银行经营风险，将钱存到愿意支付最高存款利息的银行；另一方面，商业银行的风险约束机制也会弱化，在经营活动中就可能为追求高额利润而过度投机。此外，在我国建立存款保险制度还有特殊问题：主要是四大国有银行有政府为其做后盾，无偿享受政府提供的保险，为了节省运行成本，显然不愿加入存款保险体系。如果不把国有独资商业银行纳入这一体系，那么由于保险基金数额小、范围狭窄，就很难保证银行资金发生大量损失的时候对储户进行赔付。

因此，我国存款保险机构的设计机制应当体现强制加入、费率挂钩、风险共担的原则。事实上，包括美国、英国和日本在内的许多发达国家都采用强制手段，要求商业银行加入存款保险体系。而在我国，强制加入既有助于防止风险较小商业银行拒绝加入，也有助于避免被承保的都是风险较大的商业银行的现象。另外，风险较小和风险较大的商业银行所支付的保险费率应有所不同，需要根据银行的净资产收益率、资本充足率、流动性比率等指标进行综合评定，使保险费率与存款风险挂钩。此外，风险共担原则是指不为任何存款提供全额保险，损失应由银行、存款者和保险机构三方共担，既可以激励存款者在存款之前对银行风险进行一番考察，也可在一定程度上制约存款银行的冒险经营行为。

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