银监会日前发布实施包括《商业银行信用风险内部评级法监管指引》在内的五个监管规章,推动国内大型银行实施新资本协议准备工作，为确保新资本协议如期实施奠定基础。

　　这也是实施新资本协议后银监会出台的第一批监管规章。银监会有关负责人表示，银监会新资本协议研究和规划项目组正在研究起草实施新资本协议的其他监管规章，并将于今年年底前和明年上半年陆续发布第二批、第三批实施新资本协议相关监管规章。

　　内部评级法是新资本协议最重要的制度创新。《商业银行信用风险内部评级法监管指引》借鉴其它国家和地区相关监管政策，充分考虑国内大型银行的实际，对新资本协议内部评级法的原则性要求进行了细化，对商业银行内部评级体系的治理结构、评级技术要求、内部评级流程等许多方面明确了技术要求、建立了具体监管标准。指引将有助于降低监管政策的不确定性，便于商业银行准确理解监管意图，为商业银行内部评级体系开发建设提供技术指导。

　　《商业银行银行账户信用风险暴露分类指引》明确了商业银行信用风险暴露分类应遵循的基本原则和总体要求，并建立了划分各类风险暴露的技术标准；商业银行采用内部评级法计算信用风险资本要求时，应将银行账户信用风险暴露分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、零售风险暴露、公司风险暴露、股权风险暴露以及其他风险暴露等六大类。

　　专业贷款是公司风险暴露的子类，由于专业贷款风险成因的特殊性，新资本协议允许商业银行采用监管映射法计量专业贷款的监管资本要求。《商业银行专业贷款监管资本计量指引》分别明确了项目融资、物品融资、商品融资、产生收入房地产贷款等四类专业贷款的监管评级标准、监管评级与外部评级的映射关系，以及不同级别专业贷款的风险权重和预期损失比例，保证商业银行审慎评估专业贷款风险和计量监管资本要求。

　　《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》明确了合格抵质押品、合格净额结算、合格保证和信用衍生工具的范围和认定条件，对商业银行运用各种合格风险缓释工具的管理要求进行了详细描述。该指引有助于规范商业银行对风险缓释工具的管理，控制风险缓释工具带来的剩余风险，确保风险缓释工具对信用风险的抵补作用。

　　将操作风险纳入最低资本要求是新资本协议的重要内容之一。《商业银行操作风险监管资本计量指引》允许商业银行采用标准法、替代标准法计量操作风险监管资本要求，明确了商业银行业务条线划分、收入归集和分配原则及方法，以增强可操作性；规定了商业银行采用标准法应达到的定性要求，以推动商业银行提升操作风险管理能力。

　　银监会有关负责人表示，上述五个监管指引在准确把握新资本协议实质要求的基础上，充分考虑我国银行业实践，建立了一套相对明确、操作性强的审慎监管要求，为商业银行新资本协议实施准备工作提供了具体指导和技术标准。