关于中央单位2009年深化国库集中支付改革若干问题的通知
财库[2008]83号

党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，武警各部队，新疆生产建设兵团，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，有关中央管理企业：

    根据国务院批准的《财政国库管理制度改革方案》和国库集中支付制度有关规定，现将中央单位2009年深化国库集中支付改革有关事项通知如下：

    一、2009年国库集中支付改革的总体要求

    2008年以来，财政部和各中央部门以深入学习实践科学发展观活动为契机，按照党的十七大报告关于“深化预算管理制度改革，强化预算管理与监督”要求，继续深化改革、加强管理，全面推进国库集中支付改革，取得了新的进展和成效。改革的预算单位级次、数量和预算资金范围进一步扩大，所有中央部门及所属1万多个基层预算单位实施了改革；中央级一般预算资金、政府性基金及国有资本经营预算资金全部实行国库集中支付，并将改革逐步扩大到部分中央补助地方专项转移支付资金；绝大多数中央预算部门在本级推行了公务卡改革试点，进一步规范和减少现金支出。但是，改革仍存在进展不平衡以及一些过渡性措施有待规范和完善等问题，需要通过深化改革予以解决。

    2009年，各中央部门要深入贯彻落实科学发展观，继续加强组织领导，总结改革经验，认真研究并积极采取措施解决好存在的问题，全面深化国库集中支付改革。继续扩大改革的单位级次和范围，将改革实施到所有基层预算单位；继续扩大改革的资金范围，实现所有财政性资金实行国库集中支付的目标；扩大和深化公务卡改革，减少单位现金使用，2009年要将公务卡改革推进到所有中央二级预算单位，并积极向下延伸；认真编制用款计划，努力提高用款计划编报的科学性和准确性；继续规范改革操作，及时做好范围划分工作，规范资金支付方式；进一步加强单位财务管理，已经实施改革的单位，特别是一级预算单位，要尽快实现单位财务的统一归口管理，并继续加强银行账户管理和单位会计核算管理等有关工作，进一步提高单位财务管理水平，努力实现改革的各项目标。

    二、2009年国库集中支付改革范围及资金支付方式

    （一）实施改革的预算单位级次。2009年各中央部门要将改革实施到所有基层预算单位。

    （二）财政直接支付的资金范围。2009年一般预算支出和政府性基金支出中，年度财政投资超过500万元（含500万元）的工程采购支出（建设单位管理费等零星支出除外）；在京中央单位纳入政府采购预算的项目支出中单个采购项目超过100万元（含100万元）的物品和服务支出；基本支出中纳入财政统发范围的工资、离退休费；能够直接支付到收款人或用款单位的转移性支出，包括拨付有关企业的补贴等。2009年国有资本经营预算支出，全部实行财政直接支付。

    （三）财政授权支付的资金范围。2009年一般预算支出和政府性基金支出中，除实行财政直接支付的资金外，全部实行财政授权支付。

    三、政府性基金和国有资本经营预算国库集中支付年终结余资金处理方式

    （一）计算方法。

    预算单位（包括代编预算单位）政府性基金国库集中支付年终结余资金（以下简称年终结余资金）等于已批复用款计划数额减去当年实际发生的国库集中支付数额后的余额。

    预算单位（包括代编预算单位）国有资本经营预算年终结余资金数额等于已批复用款计划数额减去当年实际发生的国库集中支付数额后的余额。年度终了时，应当将国有资本经营预算全额编报用款计划。

    （二）报送及确认方式。

    政府性基金、国有资本经营预算年终结余资金报送及确认方式比照一般预算资金操作。其中，《政府性基金国库集中支付年终结余资金申报核定表》（见附件1）随同一般预算资金年终结余资金申报核定表报送财政部；《国有资本经营预算国库集中支付年终结余资金申报核定表》（见附件2）单独发文报送财政部。

    （三）年终结余资金结转方法。

    政府性基金、国有资本经营预算年终结余资金结转方法与一般预算资金相同，即：下一年度1至3月将年终结余资金按规定比例下达。若下达的结余资金用款计划额度不能满足预算单位特殊需要，一级预算单位可向财政部提出调整申请，并按要求提供相关信息。

    四、编报要求

    （一）各中央部门应于11月30日前根据“一下”预算指标控制数，按照本通知规定的范围划分原则，以司局文件和电子文档形式，向财政部（国库司和部门预算管理司）报送《*****（部门）2009年国库集中支付改革范围划分汇总建议表》（格式见附件3，以下简称《汇总建议表》）和《*****（部门）2009年国库集中支付改革范围划分明细建议表》（格式见附件4，以下简称《明细建议表》）备案，并根据备案的《汇总建议表》和《明细建议表》编报用款计划。

    （二）2009年部门预算批复后15个工作日内，各中央部门根据部门预算数调整划分范围情况，并按“一下”范围划分报文格式，向财政部（国库司和部门预算管理司）报送《汇总建议表》和《明细建议表》。

    （三）从2009年起，中央部门报送范围划分建议表时，《汇总建议表》以纸质和电子方式（软盘）报送，《明细建议表》以电子方式（软盘）报送。

    （四）收到按部门预算数编报的范围划分建议表后，财政部（国库司商部门预算管理司）按规定进行审核，并在15个工作日内将审核同意的《汇总建议表》和《明细建议表》以“财办库”文号的文件形式批复。

    （五）年度预算执行中有调整预算的，应按照调整预算文件确定的资金支付方式编报用款计划。调整预算文件未规定支付方式的，应在编报该项资金用款计划之前，按照本通知规定的范围划分原则自行确定支付方式，并报财政部（国库司）审查备案。

    五、其他注意事项

    （一）各中央部门要高度重视范围划分工作，按照规定的时间和要求编报范围划分建议表。不按规定时间编报的，财政部将视具体情况暂缓或停止批复部门用款计划。

    （二）财政部将会同有关中央部门积极完善信息系统，实现通过信息系统办理范围划分数据的上报、汇总、审核和批复等具体工作，进一步提高范围划分工作信息化水平。

    （三）按照本通知规定有新增基层预算单位的中央部门，应当抓紧做好新增单位代理银行选择、软件安装、业务培训等准备工作，并按规定向财政部（国库司）报送《财政授权支付银行开户情况汇总申请表》。

    （四）财政部拨付有关代编预算中央企业的财政支出，全部实行财政直接支付，单位不需要编报范围划分建议表以及项目支出财政直接支付用款计划，基本支出用款计划仍由企业通过软件自行编报。

    特此通知。

    附件：1.政府性基金国库集中支付年终结余资金申报核定表

    2.国有资本经营预算年终结余资金申报核定表

    3.XXXX（部门）2009年国库集中支付改革范围划分汇总建议表

    4.XXXX（部门）2009年国库集中支付改革范围划分明细建议表

    5.填报说明及注意事项

财 政 部　

二○○八年十一月二十五日