中国女企业家调查统计数据中有两组数据。一组是反映女企业家丰功伟绩的：女企业家经营的企业中，盈利比例比男企业家多7．8个百分点，持平企业多4．3个百分点，而亏损企业则少12．1个百分点。这组数据证明了女企业家在一国经济、社会的发展中贡献是很大的。另一组数据是反映女企业家融资和贷款的情况：创业资金的主要来源中，有45％的女企业家依靠个人和家庭及朋友集资，只有30％左右的女企业家得到了银行贷款。这两组数据对比，女企业家的融资和贷款相对于对经济增长的贡献，形成了一种反差。

如何理解这种反差？由于女企业家经营的企业主要是中小企业，因此，我主要就中小企业的融资和贷款谈谈个人看法。

一、重视中小企业，逐步解决融资难和贷款难

中小企业在一国经济社会的重要地位。在中国，中小企业占企业总户数的99．3％，提供的税收在40％以上、就业岗位占总岗位的75％以上。中国的中小企业还有一个特点，即其中相当部分是近两年由下岗再就业者所创立。截止上半年，它的增长速度占GDP的30％。

对于中小企业融资和贷款难的问题，中国作了很大的努力，也取得了一定成效。但是，由法规的法律条文完全实施变为现实，还要有一个过程，有关部门的观念转变，措施的配套，也需要一个过程。所以，从总体上讲，中小企业的融资贷款问题仍未得到根本缓解。

中小企业融资难贷款难，原因是多方面的。从企业方面说，中小企业的经营风险比较大，前景的不确定性因素较多，信用流失且信用水平相对低一些，可抵押的资产较少，财务的透明度较低，资金需求上呈现频率较高而单次量较少的特征等，使得银行对中小企业的贷款条件较严，放款较少；从银行方面说，商业银行本身有加强风险的管理的要求，推行的授信制度以及资信评估制度等，都偏好于大中企业，相对而言，中小企业得到的资金就少，结果中小企业信贷问题在无形中成为一副“鸡肋”。从主观角度看，与我们的认识不到位相关。对于金融机构，我们认为应三个方面着手，支持民营经济在发展上实现新的突破。

二、中国对中小企业的融资和贷款的基本思路

第一，制定支持中小企业融资和贷款的法律法规。

2002年，中国颁布了《中华人民共和国中小企业促进法》。今年7月下旬，中国正式出台了《国务院关于投资体制改革的决定》。现正积极酝酿出台《中小企业信用担保管理办法》、《中小企业发展基金管理办法》。

第二，从多个角度解决中小企业贷款难、融资难的问题。

最近几年来，为解决中小企业融资难问题，在银行贷款之外，中国人发明了一系列互相补充、互相促进的办法，包括担保、股权融资及产权交易市场（可解决中小企业长期稳定资本）、项目融资（通过设计、研发出特色产品，或与高新技术紧密结合的产业化的高新技术项目，融入国家的项目资金和贴息，以实现产品的更新换代）等等。

第三，在理论界和实业界，对（公司型）创投基金作了探索。

对于（公司型）创投基金，我也进行过思索。看法是：（公司型）创投基金是一个很有特色的品种。（公司型）创投基金的意义，就在于为有志有为的个人和企业回报社会、奉献爱心提供了一个渠道和一个平台。（公司型）创投基金不是独立法人，而是采取类似公司的组织形式，基金的具体运作可实行业务外包。由于基金资产的收益不是公司收益，因此不应交纳企业所得税，只是在基金收益分红时向持有人征收收益税。公司型创投基金主要受《投资基金法》规范，资本金可以不是一次性到位、可以公司资本进行全额投资等。

三、建议

中国的女企业家该怎么作？谈几点建议供参考。

第一点，为融资和贷款创造良好的内部条件，企业要苦练“内功”。

（1）要努力建立现代企业制度，转换经营机制，完善法人治理结构；（2）要优化产品结构，不断提高产品质量，做出特色，逐步做强做大；（3）要规范企业自身的经营管理，加强内控，加强财会管理，用现代的经营理念武装员工；诚信守法，要增强信用观念；（4）注意发展各类中介为中小企业提供理财、技术咨询、人材培训等配套服务，提高中小企业的综合素质。

第二点，充分利用政府完善中小企业金融支持体系的良好环境气候，提升中小企业融资能力。

对企业来说，要想得到这种资金的支持，关键是企业经营的科技导向及产品的科技含量，女企业家构思企业发展战略时，应有科技意识、环保意识和国际视野，视条件逐步实现产品的升级，开拓海外市场。

第三点，根据自身具体情况，正确选择融资贷款战略模式。（作者为中京富会计师事务所、富勤国际管理咨询公司董事长）

中国网 2004年9月23日